关于教育政策落实和资金绩效情况专项审计整改结果公告

​       根据《中华人民共和国审计法》等规定，达州市审计局对高新区教育政策落实和资金绩效情况进行了专项审计，并依法出具了《专项审计调查报告》（达市审财调报〔2025〕5号），报告中反映的问题整改期已满，现将审计整改结果公告如下。

        一、审计整改工作组织情况

      《专项审计调查报告》指出我区教育政策落实和资金绩效情况存在四类共18个问题，其中立行立改8个、分阶段整改9个、持续整改1个。为推进问题快速高效整改，我区先后召开了达州高新区教育政策落实和资金绩效情况专项审计调查发现问题整改专题会、调度会，制定了《达州高新区教育政策落实和资金绩效情况专项审计调查发现问题整改方案》（达高新区〔2025〕24号），明确了牵头领导、责任单位、整改要求、整改措施等，按方案逐一对问题进行了整改。截至目前，已完成问题整改16个（其中立行立改问题完成8个，整改完成率100%；分阶段整改问题完成8个，整改完成率89%），有2个问题正在持续整改中。

        二、审计查出问题及其整改情况

     （一）立行立改类（8个）

       1.关于“资金分配下达不及时，涉及金额4792.69万元”问题。

       整改类型：立行立改

       整改结果：已完成整改。一是经高新区党工委管委会研究同意，社事局、财政局于2025年1至3月先后七次下达2023年、2024年中、省、市教育补助资金共计2810万元，已按程序拨付到位。加上审计时虽超出资金分配时间但已完成资金拨付的1982.69万元，共计4792.69万元校舍维修、教育补助资金已完成分配下达。二是社事局会同财政局召开了资金分配会商会，进一步明确了资金分配下达的时间节点和工作流程，确保资金及时分配下达。

       2.关于“超范围使用生均公用经费33.67万元”问题。

       整改类型：立行立改

       整改结果：已完成整改。一是重点核查了学校使用公用经费支付人员工资的情况，核查显示，因学校无其他收入，具体经办人员政策掌握不精准，将保洁、保安、食堂等临聘人员工资计入公用经费支出，涉及实验学校、木子学校、金垭学校、河市小学、阁溪学校、斌郎学校、斌郎矿山学校共7所学校。二是对学校临聘人员进行了全面摸排和规范，制定了《达州高新区公办中小学临聘人员清退计划表》，已清理非必要临聘人员5名，后续将进一步规范临聘人员管理工作。三是对公办学校财务管理人员共9人进行了批评教育，开展了公用经费管理专题培训1次，严格规范公用经费开支范围，严禁类似问题再次发生。

       3.关于“服务性收费和代收费未履行收费手续”问题。

       整改类型：立行立改

       整改结果：已完成整改。一是通过教师问询与资料查证的方式对2021年至2023年公办学校服务性收费和代收费情况进行了全面核查，核查表明，学校收取的课后服务费按学校制订的方案及课时据实发放，伙食费按实际就餐情况进行了结算，学校进行了并账处理，学校教师出具了课后服务开支证明材料，调查中未发现贪污私分现象。二是对未履行收费手续的相关责任人进行了约谈，共约谈18人次。三是组织学校校长、财务人员学习《会计法》《中小学校财务制度》等法律法规及政策文件，提升财务管理水平，对服务性收费和代收费履行收费手续提出了工作要求，明确了收费程序及开票要求。2025年春季学期，各学校均按规定程序开具了幼儿保教费、课后服务费、学生伙食费等收费票据。

       4.关于“服务性收费未纳入账内管理”问题。

       整改类型：立行立改

       整改结果：已完成整改。一是对课后服务费未纳入账内管理的情况进行了核查，指导学校完成2021年至2024年服务性收费的账务梳理工作，学校教师对课后服务开支情况无异议，并出具了相关证明材料，未发现贪污私分现象。二是对学校负责人及具体经办人进行了集体约谈，明确要求将课后服务等服务性收费纳入账内管理，强化规矩意识和责任意识。三是组织学校相关人员学习课后服务工作申报、审批流程及经费管理办法，确保政策执行到位。四是开展现场督查，至3月底，学校收取的课后服务费均按相关要求纳入了账内管理。

       5.关于“化整为零拆分项目，规避公开选取施工企业”问题。

       整改类型：立行立改

       整改结果：已完成整改。一是对石板小学、实验学校项目的实施情况进行核查，石板小学划转之初对项目实施政策不清楚，未按采购相关要求执行；实验学校基于发展需求，跑道软化、校园环境建设、沙水区基础建设等项目急需实施，资金争取存在不足，在资金尚未下达的情况下，部分项目已先行实施，通过学校支委会、行政会研究并报社事局备案，上级资金到位后按实际情况进行下达；核查未发现其他违纪违规问题。二是3月12日，社事局对石板小学、实验学校主要负责人及项目负责人共4人次进行了约谈，要求学校严格执行政府采购制度和建设工程发包规定，依法依规推进工程项目。三是组织召开达州高新区学校货物采购和工程项目管理工作培训会，重点学习项目建设、政府采购等相关政策法规，切实提升相关人员的政策水平和法纪意识，确保项目管理规范高效。

       6.关于“未制订校服管理方案或细则”问题。

       整改类型：立行立改

       整改结果：已完成整改。一是社事局严格按照达州市教育局、达州市市场监督管理局《关于加强中小学生校服管理工作的通知》（达市教〔2022〕108号）文件精神，制定了《达州高新区中小学生校服管理实施办法》，明确了校服征订流程、标准、要求等，组织全区校长进行了学习，进一步规范了校服管理工作。二是印发《达州高新区中小学校（幼儿园）校服管理专项整治工作方案》，开展专项督导检查，及时发现、纠正和处理违规行为，2025年春季，已责令退订校服4213套，终止超长期合同6份，约谈6人。

       7.关于“心理辅导室项目建设不规范”问题。

       整改类型：立行立改

       整改结果：已完成整改。一是社事局聘请有资质的专业人员对3所学校的心理辅导室设备进行再次核实验收，并提交了验收报告，验收报告显示，学校相关设施设备符合标准。二是木子学校于2025年春季开学前完成团辅室调配工作，增设团辅室一个，新增面积25平方米，心理辅导室布局设置相对合理科学。三是已通过招引、轮岗方式配备心理辅导教师2名，指导学校培养专（兼）职心理辅导教师，2025年已申报心理健康人才招引计划2名。

       8.关于“个别学校资产未纳入财务账和固定资产系统管理”问题。

       整改类型：立行立改

       整改结果：已完成整改。一是河市小学已于2025年1月将相关固定资产纳入账务和资产管理台账。二是按照固定资产清查规定，完成学校固定资产登记入账核查工作。三是学校进一步完善了固定资产管理制度，明确管理职责。

     （二）分阶段整改类（9个）

       9.关于“未严格落实义务教育学校校长教师交流政策”问题。

       整改类型：分阶段整改

       整改结果：正在整改。一是2025年3月完成义务教育学校校长任职情况梳理，拟于2025年7月前形成调整建议名单报党工委审定。二是2025年3月印制《达州高新技术产业园区教师交流轮岗实施方案》，待达州市教育局批准后组织实施，拟于2025年9月前完成50名教师的交流轮岗工作，促进教师资源均衡配置。

       10.关于“3名在职教师违规经商办企业”问题。

       整改类型：分阶段整改

       整改结果：已完成整改。一是印发《关于调查处理在职教师违规经商办企业的函》，督促河市小学、高新一小、石板小学对在职教师违规经商办企业情况开展调查，学校向社事局作出了情况说明，3名教师注销了自己的股权登记，纠正了其违规行为。二是社事局对违规经商办企业的当事人进行了诫勉谈话，取消了三人2024年年度考核优秀评选资格。对学校校长进行了提醒谈话；三是印发《达州高新区师德师风专项整治方案》，开展警示教育，切实加强教师队伍师德师风建设。

       11.关于“拖欠教职工及聘用人员（代课教师）五险一金298.90万元”问题。

       整改类型：分阶段整改

       整改结果：已完成整改。一是各学校对2024年教职工及聘用人员的“五险一金”缴纳情况进行了全面梳理，2025年1月前11所学校均已完成补缴工作，共计缴纳拖欠的“五险一金”298.90万元。二是组织学校后勤人员开展财经管理制度学习培训，将“五险一金”解缴政策纳入培训重要内容，进一步提升相关人员的管理水平和政策执行能力。三是明确要求学校在资金下达后5个工作日内完成教职工（含临聘人员）“五险一金”上缴工作，避免出现新的拖欠情况。

       12.关于“校舍安全年检制度执行不到位”问题。

       整改类型：分阶段整改

       整改结果：已完成整改。一是开展全区校舍安全隐患排查工作，建立了校舍安全隐患台账，针对排查出的隐患，明确了整改措施、责任人、整改时限等，限时整改，确保安全。二是按照《达州市中小学校校舍安全隐患专项整治工作方案》（达市府办函〔2024〕83号）要求，使用2024年上级专项维修资金25万元，委托有资质的专业机构对公办学校2000年以前建成或2000年以后修建但未达到重点抗震设防标准的24幢房屋进行了安全鉴定，涉及面积4.94万平方米，鉴定结果为均为B级及以上。三是进一步明确了校舍安全管理要求，强化校舍安全监管，化解校舍安全风险。

       13.关于“未因地制宜设置围墙或围栏，存在安全隐患”问题。

        整改类型：分阶段整改

        整改结果：已完成整改。一是达川区石板小学投入维修资金18万元，于2024年12月底完成了学校围墙加高、加固工作，彻底消除相关安全风险。二是目前高新区学校虽没有新建项目，但对学校新建项目提出了安全管理要求，明确了安全工作责任。

       14.关于“超范围向学生推荐服务并代收费”问题。

       整改类型：分阶段整改

       整改结果：已完成整改。一是督促学校严格执行达州市教育局、达州市市场监督管理局《关于加强中小学生校服管理工作的通知》（达市教〔2022〕108号）和达州市教育局《关于印发〈达州市2024—2025学年中小学教辅材料目录〉的通知》（达市教〔2024〕109号）文件精神，落实校服“3年一个周期”征订和教辅“一教一辅”工作要求。2025年春季，校服订购只在一年级、四年级、七年级中进行宣传，其余年级未做宣传，仅转入或遗失的个别学生有补购，收费和发放等工作由校服企业自行办理，学校及老师未代收费用。按此要求，今年春季公办学校已退订校服4213套，全区仅1312名学生订购校服，订购人数占在校学生人数的18%；教辅征订由新华文轩通过“文轩优学”网上发布订购宣传，学生及家长根据需要自行网上勾选订购，学校在使用过程中严格执行了“一教一辅”工作要求。二是全面核查校服合同签订情况，对超过规定服务年限的合同进行清理，督促6所学校依法依规终止超过三年的合同；明确了学校如需订购校服，按采购程序重新招标、按规定签订合同。三是印发《达州高新区中小学校（幼儿园）校服管理专项整治工作方案》和《关于进一步规范教材、教辅和读物管理的通知》，明确校服订购和教辅材料选用操作规范和流程等，严禁超范围向学生推荐服务并代收费用。四是开展校服、教辅订购工作专项督导，强化教职工及管理人员法纪意识。社事局组织全区中层以上领导干部、教师代表约400人开展了警示教育，对签订超长合同的6所公办学校校长、分管领导、经办人员等16人进行了约谈。持续开展校服及教辅订购专项治理，公布了举报电话（0818-3199227），接受社会监督，对问题线索及时核查处理。

      15.关于“项目安排不合理，导致项目建成后即闲置”问题。

       整改类型：分阶段整改

       整改结果：已完成整改。一是社事局对达川区斌郎矿山学校维修整治项目的申报及资金使用情况进行了全面核查，形成了《关于达州市审计局反馈斌郎矿山学校资金使用绩效不高问题情况的报告》，对相关情况向高新区管委会进行了详细说明。二是斌郎矿山学校校舍等固定资产已按程序移交斌郎街道办管理，其资产由斌郎街道办支配，实现了资产再利用。三是在以后的项目资金安排上，加强调研，建立项目实施听证制度，严格按照相关规定确定资金使用计划，按程序报经党工委、管委会批准后执行。

       16.关于“项目未验收即投入使用”问题。

       整改类型：分阶段整改

       整改结果：已完成整改。一是复核项目验收情况，审计前，2024年3月6日，财政、社事、发改、审计等部门联合对石板小学活动场地改扩建项目进行了验收，达到合格标准，但工作人员资料收集归档不规范，在审计时未及时提交相关材料，2025年1月，在清理归档后，学校提交了相关验收资料。二是对学校具体经办人员资料管理不规范进行了批评教育，严禁类似事件再次发生。三是对学校建设项目进行全面排查，建立“未验先用”项目台账，分期逐一销号整改。四是组织相关人员学习项目建设规范流程，学习资料归档整理相关规定。

       17.关于“搬迁学校资产管理不规范”问题。

       整改类型：分阶段整改

       整改结果：已完成整改。一是石板初中于2022年8月完成了资产清查和移交工作，因资料保管不善，工作人员未在审计时及时提交相关资料，经档案室复核，石板初中资产清查和移交资料完备；矿山学校资产于2025年2月完成清查和移交工作。二是督促移交接收学校按要求做好固定资产登记入账管理工作，确保资产管理规范有序。三是石板初中、矿山学校不可移动资产已请示管委会同意，由石板街道办、斌郎街道办统一规范管理，实现资源再利用。

      （三）持续整改类（1个）

       18.关于“教师资源配备不合理，师资浪费严重”问题。

       整改类型：持续整改

       整改结果：正在整改。一是根据编制管理要求，调整中小学教师编制。2025年2月，中共达州市编委批复同意《中共达州高新技术产业园区工作委员会关于调整学校机构编制设置和领导职数的请示》，正式启动编制调整工作。二是启动全员聘用工作，2025年5月前完成方案制订，结合各校生师比、班师比等指标，有序推进公办中小学校教职工全员聘用管理，统筹调配富余教师资源，优化师资结构。三是开展聘用人员规范和清理工作，开展公办中小学（含附属幼儿园）聘用人员摸底工作，制订《达州高新区公办中小学临聘人员清退计划》。四是强化聘用人员使用管理，严格聘用人员统一由管委会审批管理要求，严查学校违规使用聘用人员行为。

        三、审计建议采纳情况

      《专项审计调查报告》提出的审计建议，均采纳。

     （一）进一步落实主体责任，促进教育均衡发展。结合全区教育和人口发展变化的规律，科学客观前瞻地制定适合本区域的教育均衡发展规划，兜牢学校发展的安全底线，统筹师资力量、教学资源，加强教师管理，促进教育均衡发展。

     （二）进一步加大教育经费投入保障、强化资金管理。加大一般公共预算对教育的投入，保障老师的工资福利待遇。注重各项教育资助资金的时效性，及时下达和拨付专项资金，确保资金发挥效益。

     （三）规范教育收费和各类服务性收费和代收费行为。督促社事局加强了各类教育收费票据、核算管理，做到有据可查、有账可查。加强收费和校服管理的内部控制管理、定期开展内部审计和账务公开工作。

     （四）提高项目全生命周期管理水平，加强资产管理。提高项目招投标、合同、建设和验收等环节全生命周期的管理水平并加强项目形成的资产管理，统筹兼顾管好用活全区各类教育资产。

​